개인형 퇴직 연금 IRP 개인 연금 저축 세액 공제 한도 수령 방법에 대하여 알아보려고 해요. 개인의 노후도 중요하지만 현 시점에서 세금을 절약하는 측면에서 이 상품의 효율성은 뛰어납니다.
개인형 퇴직 연금
개인 연금의 종류
개인 연금은 크게 비과세 용, 세액 공제용 으로 구분이 돼요.
비과세 상품
비과세 상품은 세액공제 를 받을 수 없어요. 적립식 으로 가입하고 특정 시점에 연금을 수령할 수 있어요. 연금수령시 연금소득세를 전혀 납부하지 않아요. 말 그대로 비과세입니다. 해지하지 않고 연금 수령시 까지 잘 유지할 경우 평생 비과세 혜택을 받을 수 있어요.
주로 건강보험료를 피하기 위하여 많이 가입해요.
개인형 퇴직연금 irp
기존의 퇴직금의 그럴 경우 회사가 근로자를 위하여 따로 계정과목을 두고 돈을 마련한 방식이라면 I.R.P는 근로자 개인의 퇴직금을 자신 명의 퇴직 계좌에 적립을 하는 방식을 말하는 것인데요.
연금 등 노후자금으로 활용할 수 있는 제도이며 퇴직을 안하더라도 누구나 할 수 있어요.
개인형 퇴직연금 장점
한 계좌에서도 퇴직금과 함께 추가납입 가능하다. 55세 이후에 퇴직금과 함께 개인 추가 납 부분에 대해서 연금으로 받을 수 있습니다. 또한 한 계좌에서 편리하게 퇴직금과 같이 관리를 할 수 있어서 좋습니다
irp 퇴직연금 수령 방법
연금도 가능, 일시금으로도 가능하다. 일시금 형태로도 가능하고 연금형태로도 가능한데 많은 분들이 ‘일시금’형태로 선택하고 가입해요.
연금형태일 그럴 경우 추가 납입분이 있으면 만 55세가 넘어야하고 가입일로부터 5년이 경과해야 연금 수령이 가능해요. 물론 55세 이전에 중도인출도 가능해요.
퇴직급여가 입금된 개인형 I.R.P의 그럴 경우 만 55세 이상 조건만 충족하게 된다면 연금 수령이 가능해요. 조건만 맞는다면 중간정산, 중도인출도 가능해요
개인형 퇴직연금 irp 추세
- ETF 장기투자를 하는 중이다.
- 많은 분들이 나스닥 ETF 또는 국내 2차전지 ETF 등 많은 지수 상품에 투자를 하고 있어요. ETF의 장점이라고 할 경우 개별 종목이 아니라 잘 정돈된 포트폴리오를 기반으로 투자할 수 있으므로 더욱 안정적으로 자금을 불릴 수 있어요. 물론 지금과 같이 조정장 구간에서는 ETF도 하락세일 수 있어요.
irp 계좌개설 방법
많은 은행, 증권사에서 가능하다.
실질적으로 ETF로 직접 굴리고 싶다면 증권사에서 가입하는 것이 좋고 요즘에는 은행사에서도 편하게 가입하고 진행할 수 있어요. 많은 사람들이 증권사를 통하여 개인형 퇴직연금을 굴리고 있어요.
irp 계좌개설 가입절차
- 증권사
- 오프라인 뿐 아니라 온라인으로도 가입 가능하다.
- 구비서류를 지참하여 지점을 방문해요.
- 금융투자종합계좌 개설 신청서를 작성하며, 계약을 체결한다.
- 카드나 통장을 통하여 계좌 발급 후 운용지시서를 작성한다.
- 요즘에는 타사 I.R.P상품들도 이전할 수 있단 부분도 참고하시면 좋아요.
irp 계좌개설시 필요 서류
- 퇴직연금에 가입된 사업장의 근로자는 아래와 같다.
- 신분증과 퇴직연금 가입관찰서
- 해당 증권사나 은행사에 가입이 된 그럴 경우에는 가입관찰서 불필요
- 퇴직금 제도에서 퇴직금을 수령한 근로자는 아래와 같다.
- 신분증과 퇴직금 원천징수영수증 1부
은행사 계좌개설
- 은행사
- 편하게 온라인을 통해서도 가능하다.
- 우리은행의 그럴 경우 영업점, 인터넷, 스마트폰을 통하여 어렵지 않게 가능해요.
- 가입 대상이나 조건에 대하여도 잘 따져봐야 하는데 개인사업자, 근로자, 퇴직연금제도 가입자, 직역연금가입자, 퇴직금 수령(예정)자라면 모두 가능해요.
- 가입 대상 금액으로는 개인부담금 연간 1,800만원 한도 선에서 자유롭게 적립을 할 수 있는데 퇴직금의 그럴 경우에는 한도 제한도 없어요.
- 또 ISA만기를 연금계좌로 전환할 수 있는 부분도 장점인데요.
irp 세액공제보다 주요한 점
수수료 부분을 의심해야 한다.
증권이나 은행, 보험사에서 I.R.P상품을 진행할 그럴 경우 퇴직금 수령시 발생하는 운용 자산예방 수수료가 일어날 수 있어요. 적립금액에 따라 수수료율을 곱하여 수수료가 일어날 수 있는데 이 부분에 대하여도 잘 비교를 해봐야 해요.
세액공제 상
세액공제는 일반 ‘연금저축계좌’와 ‘개인형 퇴직연금(IRP)계좌’ 로 구분이 돼요. 이 두 상품 모두 세액공제가 가능한데요. 최대 900만원까지 공제를 받을 수 있어요.
개인연금저축 세액공제 한도
연금저축 세액공제 한도가 작년까지만 하더라도 연간 최대 700만원까지만 공제가 가능했지만 2023년 1월 1일부터 연간 최대 900만원까지 공제가 가능해요.
개인연금저축 계좌만 가입할 해당은는 연간 600만원까지 공제를 받을 수 있고 개인형 퇴직연금(IRP)를 추가적으로 가입하게되면 최대 900만원까지 세액공제가 가능해요.
세액공제율
- 총급여 5,500만원 이하 : 16.5%
- 총급여 5,500만원 초과 13.2%
예를 들어서 5,500만원 이하의 근로자가 연금저축 세액공제 한도인 연간 최대 900만원을 납부했다면 (900만원 x 16.5% = 1,485,000원을 공제받을 수 있어요.
즉 산출세액에서 1,485,000을 공제하게되면 결정세액이 돼요. 이 정도면 엄청난 절세혜택인데요.
개인연금저축 수령 방법
연금소득세와 종합소득세
개.인.연.금은 가입 후 10년을 유지하고 만 55세가 넘으면 연금으로 수령할 수 있어요. 개인연금저축을 유지(납입)을 할때는 세액공제를 받지만 나중에 개인연금저축 수령 할 때는 연금소득세를 납부해야 해요.
연금수령액이 연간 1,200만원까지는 분리과세로 3.3 ~5.5%의 연금소득세를 납부하게되면 끝이 납니다. 그러나 만약 연간 개인연금저축 수령 금액이 1,200만원을 넘게되면 다른소득과 합산해서 종합소득세(6 ~ 42%까지)의를 납부해야 해요.
그래서 연금을 수령할 때는 반드시 연금수령액을 조절할 필요가 있어요. 연금수령금액을 조절할 수 있으므로 참고 권합니다.)
개인 연금 저축 수령 시 세금을 줄이는 방법
연령 별 연금 소득 세율
- 수령 나이 : 55세 이상 ~ 70세 미만 : 5.5%
- 수령 나이 : 70세 이상 ~ 80세 미만 : 4.5%
- 수령 나이 : 80세 이상 : 3.3%
예를 들어서 500만 원 씩 연금을 20년 간 수령한다고 하게 되면 연금 개시 연령이 55세인 경우에는 연금소득세가 522.5만원인 반면 개시연령을 10년을 감소시켜서 65세로 잡으면 총 연금소득세는 440만원으로 감소시켜지게 돼요. 하여 연금 수령 시점을 늦출수록 절세 효과는 커지게 돼요.
