알바 종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까요? 결론 부터 말씀 드리면 가센세가 부과된다고 해요. 그렇기 때문에 반드시 신고를 해주셔야 하는데 이중 단기 알바의 경우는 어떻게 될까요? 종합소득세에 관련해서 알아볼게요.
알바 종합소득세 신고 안하면
기본적으로 적용하는 세율 적용 방법 : 과세표준 × 세율 – 누진공제액
1. 알바 종합소득세 신고 대상
4대 보험 가입 대상자가 아닌 3.3%의 세금 공제를 하고 받는 알바를 했을 그럴 경우 이는 종합신고세 신고 대상인데요. 만약 원천징수로 납부한 세금이나 고용 형태 등에 대해 확실히 모른다면 고용주에게 확실히 관찰해야 해요.
1-1. 4대보험 가입된 알바
먼저 아르바이트 근무 형태가 종합소득세 신고 대상인지 관찰해야 해요. 아르바이트에도 여러가지 근무형태가 있어요. 먼저, 건강보험, 국민연금, 고용보험, 산재보험인 4대 보험에 가입된 정규직 또는 계약직 상용근로자의 그럴 경우는 수입이 근로소득으로 잡히기 그리하여 종합소득세 신고대상이 아니라 연말정산 대상인데요.
1-2. 일용직 알바
이 경우는 소득공제가 된 일당을 받으며, 일당을 받을 때 이미 소득 공제가 된 후 이라서 종합소득세 신고 대상이 아니에요.
1-3. 세후 급여 알바
3.3%의 세금을 원천징수 후에 급여를 받는 프리랜서의 그럴 경우는 4대 보험에 가입되어 있지 않아서 급여가 세무상 근로소득이 아닌 사업소득으로 분류되며, 따라서 종합소득세 신고 대상인데요.
2. 알바 종합소득세 신고 방법
2-1. 알바 종합소득세 신고 기간
종합소득세 신고기간은 5월 1일(수)부터 5월 31일(금)까지 인데요. 이용시간은 매일 오전 6시부터 익일 00:59:59까지 가능하고, 마지막 날 5월 31일은 23:59:59까지 완료해야 해요. 만일 신고 납부기한이 공휴일이나 휴일이라면 그다음 날인 평일까지 신고 및 납부가 가능해요.
2-2. 알바 종합소득세 신고방법
아르바이트 종사자가 동일한 방법으로 종합소득세를 신고해야 하는 것은 아니에요. 국세청에서는 수입금액이 크지 않을 그럴 경우에 한해서 전화 ARS 신고를 통해 신고할 수 있도록 하는 모두채움신고 서비스를 제공하고 있어요.
모두채움신고 서비스는 전화 한 통화로 종합소득세와 지방소득세 신고를 할 수 있는 서비스인데요. 모두채움신고 서비스 대상에 대해 5월 초에 신고안내문이 카카오톡 혹은 문자 또는 우편물로 발송돼요. 신고대상 연도의 전년도의 수입금액이 3천 6백만원 미만일 그럴 경우는 모두채움신고 대상에 해당해요.
- 위 종합소득세 신고 바로가기를 클릭해 홈택스 사이트에 접속해요.
- ‘종합소득세 신고하기’ 클릭/ 사이트에서 ‘종합소득세 신고’ 화면 확인하세요.
- 종합소득세 신고 기간이라 임시 페이지가 나올 수 있으며, 화면 로딩이 다소 지연될 수 있어요.
- 홈택스 계정으로 로그인해요.
- ‘종합소득세 신고 > 모두채움 신고/단순경비율 신고 > 정기신고’를 선택해요.
- 기본정보 입력화면에서 주민등록번호 ‘조회’버튼을 누르면 주소가 자동으로 입력되며, 연락처를 입력하고 ‘저장 후 다음이동’을 선택해요.
- 소득종류를 선택한 후 ‘소득종류 선택완료’버튼을 누르면 신고유형과 기장의무가 소득종류에 따라 설정돼요. 예를들어 소득종류를 사업소득으로 선택하게되면 신고유형은 단순경비율로, 기장의무는 간편장부대상자로 설정돼요.
- 소득종류를 선택한 후 하단에 신고서 양식에 맞춰 작성 후 제출하게되면 돼요.
- 납부할 세액이 마이너스로 표시되는 그럴 경우, 환급 금액이 있다는 의미인데요.
- 본인 명의의 환급 계좌 정보를 입력하고 신고서를 제출해요.
- 종합소득세 신고 후에는 지방소득세 신고도 진행해야 해요. 신고내역 조회(접수증)에서 ‘지방소득세 신고이동’을 클릭해서 진행할 수 있어요.
2-3. 알바 종합소득세 신고방법 필요서류
- 종합소득세 신고서
- 소득 증빙 서류 (근로소득원천징수영수증, 사업소득금액 증명, 이자소득원천징수영수증, 연금소득원천징수영수증 등)
- 세액공제 및 감면 연관 서류 (의료비, 기부금, 주택자금 연관 서류 등)
- 신분증 이 외에도 개인의 상황에 따라 추가 서류가 필요할 수 있어요.
3. 알바 종합소득세 신고 후 환급
종합소득세와 개인지방소득세 신고를 한 뒤 환급금이 있을 그럴 경우에는 종합소득세 정기 신고가 끝난 후 6월 ~ 7월 초 관할 세무서에서 환급금을 입금해 줘요.
4. 알바 종류별 종합소득세 신고 방법
4-1. 단기알바 및 프리랜서 투잡
투잡으로 소득이 발생했다면 주된 근무지에서 발생한 근로소득에 대한 연말정산을 진행하고 나머지 근로소득은 5월 종합소득세로 처리하세요.
사업자등록을 하지 않은 프리랜서는 인적용역 사업자에 해당하기 때문에 사업소득으로 분류되어 매년 5월 종합소득세를 신고해야 해요. 절세를 위해 경비 증빙자료가 필요한데 자료로는 세금계산서, 신용카드 매출전표, 지출증빙 현금 영수증 등이 있어요.
4-2. 배달 라이더
3.3% 세금을 차감하고 급여를 받는 프리랜서 및 아르바이트생은 근로소득에 대한 세금 신고를 해야 해요. 많은 아르바이트생들이 아르바이트 급여에 대해 종합소득세 신고를 해야하는지 잘 모르는 그럴 경우가 많은데, 제때에 신고하지 않으면 가산세를 납부해야 하니 확인하여 불이익을 받지 않도록 해야 해요. 수입 금액이 3600만 원 미만이라면 단순경비율 79.4 %를 적용해요. (경비율: 내가 번 소득에서 경비로 잡히는 비율) 간편 장부보다 단순 경비율을 적용해야 세금 절세에 효과적인데요.
수입 금액 3,600만 원 ~ 7,500만 원
이 구간은 기준경비율 적용 대상자임과 동시에 간편 장부대상자인데요. 즉, 직접 작성할 수 있는 간편 장부를 통해 신고할 수도, 기준경비율 27.4%를 적용받아 신고할 수도 있어요. 이 그럴 경우 경비율이 낮은 편이어서 추계신고보다는 간편 장부 작성을 통한 기장신고를 하는 게 유리해요.
수입 금액 7,500만 원 이상
배달로 번 돈이 7,500만 원을 넘을 땐 복식부기로 장부를 작성해야 해요. 복식부기란 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 5개 항목을 구분해 차변, 대변 양쪽으로 기입해야 하는, 정규의 부기형식을 갖춘 장부를 말하는 것인데요. 간편 장부보다 복잡하고 일반인이 접근하기 어려운 부분이라서 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋아요.
4-3. 유튜버
1인 미디어 콘텐츠 창작자, 미디어 콘텐츠 창작자 둘 모두는 발생한 소득에 대한 5월 종합소득세 신고를 해야 해요. 단, 1인 미디어 콘텐츠 창작자는 부가가치세가 면제되는 면세사업자이기도 해요. 하지만 미디어 콘텐츠 창작자는 과세사업자로 일반과세자와 간이과세자를 선택해 사업자 등록해야 해야 하고 세금을 내야 해요.
또 종합소득세 신고 시에는 사업 연관 모든 거래 사실을 복식부기 또한은는 간편 장부에 의해 기록 및 비치하며, 연관 증빙 서류와 함께 5년간 보관해야 하고 사업자등록 유형에 따라, 소득에 따라 기장(장부 기록) 의무가 달라져요.
유튜버는 업종 상 정보통신업에 해당하고 이 업종은 조세특례제한법에 따라 창업감면 등의 세액감면을 받을 수 있어요. 이른바 ‘청년창업중소기업 세액감면 제도’. 최초 소득이 발생한 해를 포함해 5년간 소득세를 감면해 줘요. 감면율은 창업 지역에 따라 조금씩 다릅니다. 수도권과밀억제권 내에서 창업했을 그럴 경우 5년간 50% 감면받지만, *수도권과밀억제권역 외에서 창업했다면 5년간 100% 감면받게 돼요.
4-4. 대리운전
대리기사는 인적용역 소득자에 해당해 소득의 3.3%를 떼고(원천징수) 보수를 지급받게 되고 이는 일종의 사업소득에 해당해 종합소득세 신고를 해야 해요. 만일 부업으로 대리운전기사를 하는 분이라면, 기존 근로소득과 대리운전으로 인한 소득을 합산해 적용하게 되는데 경비를 제외하며, 실제 소득에 대하여만 세율을 곱해 종소세를 신고하게 돼요.
경비율이란 수입 금액(매출액)에 맞춰 비용으로 인정해 주는 일정 비율로 만약 10만 원을 벌었는데 경비율이 60%라고 하게되면 6만 원은 경비로 썼으니, 나머지 4만 원에 대하여만 세금을 내면 돼요.
또 전연도 수입 금액에 따라 단순경비율, 기준경비율 적용이 달라져요.
대리기사 단순경비율은 전체 수입 중 일정 비율 전체를 비용으로 인정, 기준경비율은 수입에서 주요 경비는 증빙으로 필요경비를 인정하며, 나머지 비용에 대하여는 기준경비율로 필요경비 산정해요.
5. 자주묻는 질문
5-1. 종합소득세 신고 안하면 어떻게 되나요?
부정 무신고일 경우 무신고 납부 세액의 40%가 추가됩니다. 복식부기 의무자는 무신고 납부 세액의 40%나 수입 금액의 0.14% 중 더 큰 쪽으로 가산세가 부과됩니다. 종합소득세를 기한 후에 납부할 경우, 지연된 기간에 비례하여 세금이 추가됩니다.
5-2. 알바 세금 얼마나?
사업소득은 3.3%를 떼고(원천징수) 소득을 지급합니다. 만약 100만원의 급여가 있다면 96.7만원을 지급하고 3만 3천원은 사장님이 알바생의 세금을 나라에 냅니다. 종합소득세는 1년 단위로 계산하며, 내가 낼 세금을 계산하여 1년에 3만 3천원이 안 되면 환급금이 발생하게 됩니다.
5-3. 알바 세금 몇프로?
아르바이트 급여에서 3.3%의 세금을 떼고 받는 분들은 모두 종합소득세 신고 대상자인데요.
결론
알바 종합소득세 신고 안하면에 대해 알아보았어요. 또 알바 종합소득세 신고 방법 역시 알아보았는데요. 근로로 인한 소득은 세금을 내야 하는게 정책이기 때문에 해당사항이 있으신 분들은 아래에서 좀 더 자세히 확인해 보세요.
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