종합소득세 신고기간 놓치면 어떻게 해야 할까요? 너무 바쁘다 보니 간혼 이런 경우가 일어나는데 소득세 기간 후 신고 환급 방법 에 대해 알아보도록 해요. 그외 여러분들이 궁금해 할만한 내용들도 아래에서 확인해 보세요.
종합소득세 신고기간 놓치면
1. 종합소득세 신고기간 후 신고 방법
종합소득세 신고기간을 놓친 경우, 기한 후 신고를 통해 환급받을 수 있습니다. 기한 후 신고 방법은 다음과 같습니다.
1-1. 종합소득세 신고기간 후 홈택스에서 기한 후 신고 진행
홈택스에 접속하여 로그인합니다. 홈택스 바로가기▶
종합소득세 신고하기 > 기한 후 신고 메뉴를 선택합니다.
소득 및 공제 내역을 입력하고 필요 서류를 첨부하여 신고를 완료합니다.
1-2. 종합소득세 신고기간 후 신고 필요 서류 구비
주민등록등본 사본(주민번호 뒷자리 포함)
부양가족이 있는 경우 부양가족 증빙서류
소득공제 증빙서류(의료비, 교육비, 기부금 영수증 등)
소득 입증서류(근로소득원천징수영수증, 부가세과세표준증명 등)
1-3. 종합소득세 신고기간 후 신고 무신고 가산세 부과
기한 후 신고 시에도 일반 무신고는 20%, 부정 무신고는 40%의 가산세가 부과됩니다.
따라서 종합소득세 신고기간을 놓쳤다면 홈택스에서 기한 후 신고를 진행하고, 필요 서류를 구비하여 신고해야 합니다. 다만 무신고 가산세가 부과되므로 가능한 한 빨리 신고하는 것이 좋습니다.
2. 종합소득세 신고기간 놓치면
종합소득세 신고기간을 놓치면 다음과 같은 불이익이 발생합니다.
2-1. 종합소득세 신고기간 놓치면 무신고 가산세 부과
일반 무신고의 경우 무신고 납부세액의 20%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
부정 무신고의 경우 무신고 납부세액의 40%(국제거래 수반 시 60%)에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
2-2. 종합소득세 신고기간 놓치면 납부지연가산세 부과
신고기한 경과 후 납부하는 경우 납부지연가산세가 부과됩니다.
2-3. 종합소득세 신고기간 놓치면 세액공제 및 감면 혜택 미적용
종합소득세를 신고하지 않으면 각종 세액공제와 감면 혜택을 받을 수 없습니다.
2-4. 종합소득세 신고기간 놓치면 근로장려금, 자녀장려금 수령 불가
근로장려금과 자녀장려금은 종합소득세 신고 시 신청할 수 있으므로, 신고하지 않으면 수령할 수 없습니다.
따라서 종합소득세 신고기간을 놓친 경우에는 가능한 한 빨리 기한 후 신고를 진행하는 것이 바람직합니다. 기한 후 신고 방법은 홈택스에서 ‘기한 후 신고’ 버튼을 클릭하여 진행할 수 있습니다.
3. 종합소득세 신고기간 놓치면 과태료
종합소득세 신고기간을 놓치면 다음과 같은 가산세가 부과됩니다.
3-1. 종합소득세 신고기간 놓치면 과태료 무신고 가산세
일반 무신고의 경우 무신고 납부세액의 20%에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
부정 무신고의 경우 무신고 납부세액의 40%(국제거래 수반 시 60%)에 해당하는 가산세가 부과됩니다.
3-2. 종합소득세 신고기간 놓치면 과태료 납부지연가산세
신고기한 경과 후 납부하는 경우 납부지연가산세가 추가로 부과됩니다.
4.종합소득세 신고기간 놓치 후 환급
종합소득세 신고기간을 놓쳤더라도 기한 후 신고를 통해 환급받을 수 있습니다.
4-1. 기한 후 신고를 통한 환급 가능
종합소득세 신고기간을 놓쳐도 기한 후 신고를 하면 환급받을 수 있습니다.
기한 후 신고는 무신고 가산세를 감면받을 수 있는 유일한 기회입니다.
4-2. 환급 시기 지연
정기 신고기간에 신고했다면 6~7월 초에 환급받을 수 있지만, 기한 후 신고 시에는 환급 시기가 지연됩니다.
5. 종합소득세 기간 후 신고 환급 방법
종합소득세 신고기간을 놓쳐도 기한 후 신고를 통해 환급받을 수 있습니다.
5-1. 기간 후 신고 환급 방법 기한 후 신고 진행
홈택스에서 ‘기한 후 신고’ 버튼을 클릭하여 기한 후 신고를 진행합니다.
기한 후 신고는 무신고 가산세를 감면받을 수 있는 유일한 기회입니다.
5-2. 기간 후 신고 환급 방법 무신고 가산세 부과
기한 후 신고 시에도 일반 무신고의 경우 무신고 납부세액의 20%, 부정 무신고의 경우 40%(국제거래 시 60%)의 가산세가 부과됩니다.
5-3. 기간 후 신고 환급 방법 환급 시기 지연
정기 신고기간에 신고했다면 6~7월 초에 환급받을 수 있지만, 기한 후 신고 시에는 환급 시기가 지연됩니다.
6.종합소득세 기간 후 신고 환급 필요 서류
종합소득세 신고를 놓친 후 기한 후 신고를 통해 환급받으려면 다음 서류가 필요합니다.
6-1. 종합소득세 기간 후 신고 환급 필요 서류 필수 제출서류
주민등록등본 사본 (주민등록번호 뒷자리까지 모두 표기)
부양가족이 있는 경우 부양가족 증빙서류
소득공제 증빙서류 (의료비, 교육비, 기부금 등 영수증 및 명세서)
6-2. 종합소득세 기간 후 신고 환급 필요 서류 소득 입증서류
근로소득자 : 근로소득원천징수영수증
사업소득자 : 부가가치세 과세표준증명원, 매출처별 세금계산서 합계표 등
기타소득자 : 해당 소득의 수입증빙서류
기한 후 신고 시에도 정기 신고 시와 동일한 서류를 제출해야 합니다. 서류가 미비할 경우 환급이 지연되거나 불이익이 있을 수 있으므로, 필요 서류를 확인하여 구비해야 합니다.
7. 종합소득세 기간 후 신고 환급 기간
종합소득세 신고기간을 놓쳐도 기한 후 신고를 통해 환급받을 수 있습니다. 다만 환급 시기가 정기 신고 때보다 지연됩니다.
7-1. 종합소득세 기한 후 신고 가능 기간
신고기한이 지난 후 5년 이내에는 기한 후 신고를 할 수 있습니다.
예를 들어 2023년 신고분은 2028년까지 기한 후 신고가 가능합니다.
7-2. 종합소득세 환급 시기 지연
정기 신고기간(5월)에 신고했다면 6~7월 초에 환급받을 수 있습니다.
그러나 기한 후 신고 시에는 신고 후 2~3개월 이내에 환급받게 됩니다.
8. 종합소득세 환급 신청 시 주의할 점
종합소득세 환급을 신청할 때 주의해야 할 점은 다음과 같습니다.
8-1. 신고기한 준수
정기 신고기한(매년 5월)을 지키지 않으면 무신고 가산세가 부과됩니다.
기한 후 신고 시에도 일반 무신고는 20%, 부정 무신고는 40%의 가산세가 부과됩니다.
8-2. 증빙서류 구비
환급금을 받기 위해서는 소득공제 증빙서류(의료비, 교육비, 기부금 영수증 등)를 제출해야 합니다.
부양가족이 있는 경우 부양가족 증빙서류도 필요합니다.
8-3. 공제 및 감면 항목 확인
각종 소득공제와 세액감면 항목을 잘 활용하면 환급금을 더 많이 받을 수 있습니다.
의료비, 교육비, 기부금, 신용카드 등 다양한 공제 항목을 꼼꼼히 체크해야 합니다.
8-4. 환급 시기 지연 인지
정기 신고 시에는 6~7월 초에 환급받지만, 기한 후 신고 시에는 2~3개월 지연됩니다.
종합소득세 환급 신청 시에는 신고기한 준수, 증빙서류 구비, 공제항목 확인, 환급지연 가능성 등을 주의해야 환급금을 제대로 받을 수 있습니다.
세금을 안내면 어떻게 되나요?
소멸시효 중단 사유가 없는 경우 5억원 이하의 체납액은 시효기간(부과제척기간,체납기간) 5년 지나면 자동으로 소멸됩니다. 즉 체납세금의 자료가 말소 됩니다. 더 쉽게 설명하자면 체납세금의 자료가 국세청 전산에서 완전 삭제가 된다는 것입니다.
결론
종합소득세 신고기간 놓치면 무신고 가산세가 부과 됩니다. 그 금액은 일반 20%에서 부정 40% 정도 가산세가 부과 되기 때문에 반드시 기한 안에 신고하시면 됩니다. 또 환급 역시 받을 수 있기 때문에 부득이 하게 기간을 놓쳤다고 해서 전전긍긍해 할 필요가 없습니다. 위 방법대로 진행하시면 됩니다.
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